Box 3, de belasting op uw vermogen, is de afgelopen jaren een bron van onrust en wijzigingen geweest. Veel mensen weten niet goed waar ze aan toe zijn. In dit artikel leg ik uit hoe het in 2026 werkt en waar u op moet letten.
Wat valt er in box 3?
In box 3 wordt uw vermogen belast: denk aan spaargeld, beleggingen, een tweede woning en andere bezittingen, verminderd met bepaalde schulden. Uw eigen woning en uw ondernemingsvermogen vallen er niet in. Bepalend is uw vermogen op de peildatum van 1 januari.
De vrijstelling in 2026
U betaalt pas box 3-belasting als uw vermogen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt. In 2026 is dat 59.357 euro per persoon, of 118.714 euro als u een fiscaal partner heeft. Blijft u daaronder, dan betaalt u in box 3 niets.
Hoe de belasting wordt berekend
Het stelsel werkt op dit moment nog met een verondersteld (forfaitair) rendement: de Belastingdienst gaat uit van een bepaald rendementspercentage op uw vermogen, dat verschilt voor spaargeld en voor beleggingen. Over dat berekende rendement betaalt u vervolgens belasting. Het werkelijke rendement dat u haalt, staat daar los van.
Wat er nog gaat veranderen
Er wordt al langer gewerkt aan een nieuw stelsel dat uitgaat van uw werkelijke rendement in plaats van een forfait. De invoering daarvan is meermaals uitgesteld en de precieze vorm en datum staan nog niet vast. Tot die tijd geldt het huidige forfaitaire stelsel. Het is verstandig de ontwikkelingen te volgen, want ze kunnen gevolgen hebben voor uw planning.
Box 3 blijft een ingewikkeld en veranderlijk onderwerp. Wilt u weten wat het voor uw situatie betekent en of er mogelijkheden zijn om slim te plannen? Ik denk graag met u mee. Neem gerust vrijblijvend contact op.
Plan een gratis kennismaking →