De zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd: wat betekent dat voor u?

Als zelfstandige merkt u het de komende jaren direct in uw portemonnee: de zelfstandigenaftrek wordt fors afgebouwd. Veel ondernemers schrikken als ze hun aanslag zien. In dit artikel leg ik uit wat er verandert en hoe u zich erop kunt voorbereiden.

Wat is de zelfstandigenaftrek ook alweer?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat u als ondernemer van uw winst mag aftrekken, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. U heeft er recht op als u aan het urencriterium van 1.225 gewerkte uren per jaar voldoet. Het is jarenlang een van de belangrijkste fiscale voordelen voor zelfstandigen geweest.

Hoe snel het wordt afgebouwd

De afbouw gaat hard. In 2025 was de aftrek nog 2.470 euro, in 2026 is dat nog maar 1.200 euro, en in 2027 daalt hij verder naar 900 euro. Het doel van de overheid is om het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen. Voor u betekent het simpelweg dat een groter deel van uw winst belast wordt.

Wat dit kost in de praktijk

Een lagere aftrek betekent een hogere belastbare winst en dus een hogere aanslag. Hoeveel u precies meer betaalt, hangt af van uw winst en uw belastingschijf. Voor veel zelfstandigen gaat het al snel om enkele honderden euro's per jaar, en dat loopt op naarmate de afbouw vordert.

Wat u eraan kunt doen

U kunt de afbouw niet tegenhouden, maar u kunt wel zorgen dat u geen andere voordelen laat liggen. Denk aan de MKB-winstvrijstelling, de investeringsaftrek en een goede timing van uw kosten en investeringen. En voor wie structureel goed verdient, kan dit een extra reden zijn om te onderzoeken of een BV interessant wordt.